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基于内控视角的商业银行操作风险管理研究——以工行HD分行为例

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作者:
申丽萍
导师:
孙洪哲
学科专业:
工商管理MBA专业学位 
文献出处:
河北工程大学 2016年
关键词:
内部控制论文  操作风险论文  商业银行论文  风险管理论文  

摘要:从1990年以来,金融业风险事件步入高发期,一系列由于操作风险引发的金融案件给商业银行带来了巨大的资金损失,引发了国内外各界对操作风险的广泛关注,而我国对操作风险管理的研究起步较晚,大部分都是借鉴国外的理论,并不适合我国的国情。近年来在国家宏观经济政策和银行监管部门的有效推动下,开始把内部控制的思想逐渐引入到整个操作风险管理的流程中去,商业银行内控建设取得了初步成效,但因内控失灵导致的操作风险管理问题仍未得到有效根除,引起了监管当局和银行业机构的深刻反思。同时,操作风险也是继市场风险和信用风险之后,成为商业银行的第三大风险。鉴于以上背景,本文首先从商业银行的内部控制和操作风险管理的关系入手,介绍内部控制理论的定义、形成和发展以及操作风险的定义、特征和分类等,在比较分析的基础上,借鉴前人理论和研究成果,深刻探究了内部控制和操作风险管理的相关性。接着进行实证分析,以工行HD分行为例,在对近年来工行HD分行内控监管和建设所取得成绩的总结基础上,以监管实践中第一手的基层操作风险案件的分析入手,归纳得到当前操作风险管理存在的主要问题,运用前景分析模型对工行HD分行产生操作风险的行为人进行分析,最后针对当前工行HD分行内控存在的主要问题和操作风险管理的薄弱环节,站在监管者的角度,提出完善内部控制,加强操作风险管理的对策与建议。

摘要

Abstract

第1章 绪论

1.1 选题背景

1.2 研究意义

1.2.1 理论意义

1.2.2 现实意义

1.3 文献综述

1.3.1 国外研究现状

1.3.2 国内研究现状

1.3.3 研究现状评价

1.4 研究思路和方法

1.4.1 研究思路

1.4.2 研究方法

1.5 研究创新点

第2章 商业银行内部控制和操作风险管理理论概述

2.1 内部控制理论概述

2.1.1 内控制度的定义

2.1.2 内控理论的发展历程

2.2 操作风险理论概述

2.2.1 操作风险的定义

2.2.2 操作风险的分类

2.2.2.1 按照操作风险的性质分类

2.2.2.2 按照商业银行认同程度分类

2.2.2.3 按照巴塞尔新资本协议的分类

2.2.3 操作风险的特征

2.2.4 操作风险的成因分析

2.3 内部控制和操作风险的相关性分析

第3章 工行HD分行的内控机制和操作风险管理研究

3.1 工行HD分行2010年至2015年操作风险数据分析

3.2 工行HD分行的内控机制现状和存在问题

3.2.1 工行HD分行的内控机制现状

3.2.2 工行HD分行的内控机制存在的问题

3.3 工行HD分行的操作风险管理现状和存在问题

3.3.1 工行HD分行的操作风险管理现状

3.3.2 工行HD分行在操作风险管理上存在的问题

第4章 基于工行HD分行操作风险的前景模型分析

4.1 前景理论简述

4.2 实证分析-基于工行HD分行操作风险的前景模型分析

4.3 分析结论

第5章 内控视角下工行HD分行操作风险的防范对策

5.1 完善内部控制环境

5.1.1 打造合规企业文化

5.1.2 完善绩效考核体系

5.1.3 持续做好合规案防教育

5.2 实现高效的全程内部控制

5.2.1 对内部控制进行规范化建设

5.2.2 实现核算授权机制的标准化

5.2.3 落实集约运营的业务处理体系

5.3 构建统一共享的风险评估机制和信息沟通机制

5.3.1 强化风险评估手段和风险监控系统

5.3.2 促进业务操作系统的融合共享

5.3.3 强化重要风险点的防控治理

5.4 发挥风险导向的监督检查职能

5.4.1 建设以风险为导向的内部监督体系

5.4.2 将风险专治管理作为工作的核心

5.4.3 深化员工异常行为的动态排查,严格依规落实责任追究

致谢

参考文献

作者简介